Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity apenas com o objetivo de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelidade: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. Estratégias inteligentes para distribuições necessárias Quatro perguntas para ajudá-lo a usar efetivamente as distribuições necessárias das contas de aposentadoria. Você salvou há anos para chegar a aposentadoria em um tradicional 401 (k) ou IRA. Agora é hora de mergulhar naqueles que se salvam, se você realmente não precisa. Porque você obteve uma quebra de imposto quando contribuiu para essas contas, uma vez que você atinge a idade de 70, o IRS exige que você retire todos os anos da sua conta IRA ou do plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como 401 (k) ou 403 (b) , E começar a pagar impostos sobre esse dinheiro. 1 É importante determinar como essas distribuições mínimas necessárias conhecidas como MRDs ou RMDs (distribuições mínimas requeridas) se encaixam no seu plano de renda de aposentadoria. Fazer o melhor uso de seus MRDs pode ajudar a evitar erros caros. Se você não precisa absolutamente desse dinheiro para despesas de vida, você pode tomar algumas decisões sobre a melhor maneira de usá-lo, diz Ken Hevert, vice-presidente sênior de produtos de aposentadoria da Fidelity. Você tem alguma flexibilidade no tempo e o que fazer com o dinheiro. Por exemplo, se você não precisa de despesas de vida, você pode dar isso aos seus herdeiros, doá-lo a uma instituição de caridade ou reinvê-lo. É importante ter em mente que MRDs geralmente são tributados como renda ordinária. No entanto, se você fez contribuições após impostos para essas contas, parte da distribuição pode ser não tributável. MRDs são exigidos para Roth 401 (k) s, mas as distribuições não são tributáveis. Roth IRAs não tem MRDs durante a sua vida. Aqui estão quatro questões-chave que podem ajudá-lo a apresentar uma estratégia MRD. Você precisa do dinheiro para cobrir despesas de vida Se você planeja gastar seus MRDs, uma grande consideração é gerenciar seu fluxo de caixa, explica Hevert. Você pode querer considerar o envio do dinheiro diretamente para uma conta bancária ou uma conta bancária que facilite o acesso a ela. O relógio está marcando em tomar seu MRDyou até o dia 31 de dezembro de cada ano para retirar sua retirada. 1 A penalidade do IRS por não ter um MRD, ou não tomar o suficiente, é bastante íngreme: 50 do valor que você deveria ter tomado. Ter o dinheiro distribuído automaticamente para uma conta bancária, gerenciamento de caixa ou conta de corretagem tributável pode ajudar a garantir que seu requisito de MRD seja cumprido no prazo. Ao planejar seu orçamento para o ano, tenha em mente que você geralmente deve imposto de renda em qualquer MRDs e outras distribuições de contas de aposentadoria tradicionais. Você pode ter impostos automaticamente retirados de seus MRDs. Se você optar por não fazer isso, certifique-se de reservar dinheiro para pagar os impostos e tenha cuidado. Às vezes, a falta de direito pode resultar em uma penalidade tributária. Formas de retirada Existem alguns métodos de retirada diferentes que você pode querer considerar para ajudá-lo a atender seu requisito MRD: Recálculo anual: Esta abordagem geralmente requer distribuições anuais da sua conta com base na sua expectativa de vida. O valor MRD é recalculado a cada ano. Você pode escolher como e quando deseja receber os fundos por exemplo, mensalmente, anualmente ou em um cronograma que você escolher. Compre uma renda de renda: comprar uma anuidade com o dinheiro no seu IRA pode transformá-lo em um fluxo de pagamentos de renda que é garantido 2 para a vida e cuida MRDs ao mesmo tempo. 3 (Há uma série de limitações sobre os tipos de anuidades que podem ser usados para satisfazer MRDs, por isso certifique-se de verificar com um profissional de imposto.) Além disso, apenas o valor utilizado para comprar a renda pode satisfazer seu requisito de MRD. Se você tiver outras contas IRA, você ainda precisará atender às distribuições necessárias para elas. As anuidades têm as vantagens de eliminar a necessidade de se preocupar com a sobrevivência do seu dinheiro, por uma parte, mas também por desvantagens, como a perda de acesso ao seu principal. Pesar cuidadosamente a compra de uma anuidade e fazê-lo no contexto de um plano de aposentadoria mais amplo. Existem duas opções de pagamento: opção de pagamento fixo. Os pagamentos ao longo da vida continuam nivelados, pois você pode optar por pagar extra por um ajuste do custo de vida (COLA) para aumentar os pagamentos anualmente e para ajudar a proteger contra a inflação. No entanto, o acesso a retiradas de capital adicionais é limitado. Você também pode usar um Contrato Qualificado de Anuidade de Longevidade (QLAC) para diferir pagamentos em uma parcela de seus ativos pré-impostos até 85 anos, sem conflito com as regras MRD. Isso poderia ajudar a cobrir despesas como cuidados de saúde mais tarde na vida. Leia pontos de vista. Uma maneira de garantir renda de aposentadoria mais tarde na vida. Opção de pagamento variável. Os pagamentos ao longo da vida variam ao longo do tempo, com base no desempenho dos investimentos subjacentes que você escolhe. Em alguns casos, podem ser permitidas retiradas adicionais após a compra. 4 Você planeja reinvestir o dinheiro. Se assim for, você pode querer considerar o depósito de MRDs em uma conta não reembolsável. Você pode então investir o dinheiro de acordo com seus objetivos, horizonte temporal, tolerância ao risco e circunstâncias financeiras. Se você optar por investir seus MRDs em uma conta tributável, você pode querer considerar possuir títulos com eficiência fiscal para ajudar a reduzir sua responsabilidade fiscal. Estes poderiam incluir: títulos municipais e fundos de obrigações municipais. Estes salários pagos são livres do imposto de renda federal e, em alguns casos, de impostos estaduais e locais. Nota: O rendimento de alguns títulos municipais e fundos mútuos está sujeito ao imposto mínimo federal alternativo. Ações que você pretende manter por mais de um ano que podem pagar dividendos qualificados. As vendas de ações apreciadas de mais de um ano são tributadas em taxas de ganhos de capital de longo prazo mais baixas. Apenas certifique-se de que os dividendos pagos pelo estoque são qualificados. Os dividendos qualificados são tributados nas mesmas taxas baixas que os ganhos de capital de longo prazo, mas os dividendos ordinários não qualificados, como os pagos por muitos fundos de investimento imobiliário (REITs), são tributados nas taxas de renda ordinárias. Fundos negociados em bolsa (ETFs) e fundos de investimento controlados por impostos. A estrutura única de vários ETFs pode ajudar os investidores, permitindo-lhes atrasar a realização de ganhos de capital tributáveis. Gestão de impostos e outros fundos de investimento em ações de economia de impostos. Que comercializam com pouca frequência e podem usar outras técnicas que buscam reduzir a responsabilidade tributária dos acionistas. Você pode querer considerar possuir investimentos menos fiscais, como fundos de obrigações tributáveis, REITs ou ações que pagam dividendos em contas com benefícios tributários, como IRAs ou contas de poupança no local de trabalho diferidas. Lembre-se de escolher um mix de investimento que reflita sua situação financeira, horizonte temporal e tolerância ao risco. Saiba qual é o propósito do dinheiro, quanto tempo até que você precise, e quanto risco você está disposto a aceitar e investir em conformidade, aconselha o Hevert. Você planeja passar dinheiro para seus herdeiros. Se assim for, você pode querer considerar a conversão de recursos tradicionais do IRA para um Roth IRA. Os benefícios desta estratégia são que você não precisa mais se preocupar com MRDs, e as distribuições de um Roth IRA não são tributáveis. 5 Uma desvantagem é que você terá que pagar impostos sobre o valor convertido, mas isso pode ser atenuado por quaisquer contribuições não dedutíveis feitas para qualquer IRA, mesmo que não seja o que está sendo convertido. Antes de decidir, considere a taxa de imposto que seus herdeiros pagarão em ativos herdados. Se seus herdeiros estiverem em um suporte de imposto muito menor do que o seu, pode não fazer sentido converter. Claro, esta é uma decisão importante, então confira com seu assessor financeiro, imobiliário ou fiscal. Como um Roth IRA não tem MRDs durante a vida útil do proprietário original, você pode deixar o dinheiro no lugar enquanto você mora, com o potencial de gerar crescimento livre de impostos. Seus herdeiros terão que retirar um MRD (porque eles não são o proprietário original) todos os anos depois de herdar a conta, mas geralmente não serão tributados sobre essas distribuições, o que potencialmente aumenta o valor do seu legado. Leia pontos de vista. Herdar um IRA Conheça as regras. Antes que você possa converter para um Roth IRA, se você já tiver mais de 70, você terá que levar um MRD. O lado positivo é que você pode usar o montante retirado para pagar o custo de imposto da conversão. Por favor, note que, embora Roth IRAs geralmente não estejam sujeitos a imposto sobre o rendimento, eles ainda estão sujeitos ao imposto sobre o patrimônio, por isso é importante planejar adequadamente. Claro, existem outras formas de transferir dinheiro para herdeiros, como fideicomissas e gifting, então consulte um conselheiro fiscal antes de tomar qualquer decisão. Você quer fazer doações de caridade agora Se você deseja doar para uma instituição de caridade, você pode querer procurar uma distribuição de caridade qualificada (QCD). Um QCD é uma transferência direta de fundos do seu guarda do IRA, pagável a uma instituição de caridade qualificada. Uma opção, uma vez que você atingiu os 70 anos, o valor de QCD conta para o seu MRD durante o ano, até 100.000. Não está incluído na sua receita bruta e não conta contra os limites das deduções para contribuições de caridade. Estas podem ser vantagens significativas para certos assalariados de alta renda, mas as regras são complexas. Certifique-se de consultar o seu conselheiro fiscal. Obtenha informações sobre distribuições de caridade qualificadas (QCDs). Uma estratégia envolvendo uma conversão de Roth IRA e contribuições de caridade simultâneas pode avançar seus objetivos filantrópicos ao mesmo tempo em que elimina a necessidade de MRDs durante sua vida e pode gerenciar as conseqüências fiscais de uma conversão. Envolve realizar uma conversão Roth IRA, em seguida, fazer uma contribuição de caridade na mesma quantidade que a conversão. Em geral, o objetivo é a sua doação para ajudar a reduzir o seu rendimento tributável pelo mesmo montante que a conversão o aumenta, deixando-o com pouco ou nenhum impacto tributário. Você também pode fazer o contributo de caridade para uma instituição de caridade que tenha um programa de fundos aconselhados pelos doadores e recomendar subsídios para outras instituições de caridade do seu fundo aconselhado pelos doadores ao longo do tempo. Este movimento é impulsionado pelo desejo de se converter em Roth IRA, adverte Hevert. Se você não precisa de uma conversão, talvez seja melhor não converter e simplesmente fazer uma doação de caridade. Geralmente, qualquer pessoa que tenha grandes intenções de caridade pode não querer se converter em Roth IRA. Normalmente, a conta mais eficiente de impostos para deixar a instituição de caridade na morte é um IRA tradicional, porque a instituição de caridade não paga o imposto de renda e o legado de caridade é dedutível contra uma propriedade tributável de investidores. O planejamento tributário pode ser complexo, então consulte um conselheiro fiscal antes de tomar qualquer ação. Leia mais em Pontos de Vista. Conversões Roth IRA com experiência em impostos. Existem limites de IRS para doações de caridade dedutíveis, no entanto. O valor que você pode deduzir para contribuições de caridade não pode ser superior a 50 da sua receita bruta ajustada. Sua dedução pode ser ainda limitada a 30 ou 20 da sua receita bruta ajustada, dependendo do tipo de propriedade que você fornece e do tipo de organização que você forneceu. Um limite superior se aplica a certas contribuições de conservação qualificadas. Tenha um plano Qualquer cenário que se aplique a você, é provável que MRDs desempenhe um papel importante nas suas finanças na aposentadoria. Construir um plano pensativo de renda de aposentadoria pode ajudá-lo a usar MRDs da maneira mais efetiva e ajudá-lo a alcançar seus objetivos financeiros importantes. No mínimo, é importante passar algum tempo em entender MRDs e suas opções com um profissional de impostos, para garantir que você esteja cumprindo os requisitos do IRS e para ajudar a evitar um erro tributário caro. Saiba mais Para contas de aposentadoria da Fidelity, considere configurar MRDs automáticos (é necessário efetuar o login). Veja a estimativa do cálculo MRD e as distribuições do ano para o dia para as suas contas IRAs e aposentadorias de pequenas empresas no Centro de Distribuição de Aposentadoria (é necessário efetuar o login). Precisa de um guia sobre os fundamentos do MRD Watch Making Sense of MRDs. Antes de investir, considere os objetivos de investimento, riscos, encargos e despesas do fundo ou anuidade e suas opções de investimento. Entre em contato com Fidelity para um prospecto ou, se disponível, um prospecto resumo que contenha essa informação. Leia atentamente. 1. Você deve tomar sua primeira distribuição mínima exigida para o ano em que você atinge a idade de 70 anos. No entanto, o primeiro pagamento pode ser adiado até 1 de abril do ano seguinte ao ano em que você completar 70 anos. Para todos os anos subseqüentes, incluindo o Ano em que você recebeu o primeiro RMD até 1 de abril, você deve levar o RMD até 31 de dezembro do ano. Se você ainda está trabalhando para seu empregador e contribuindo para seu plano de trabalho, você pode demorar a iniciar MRDs até o ano após sua aposentadoria. No entanto, esta isenção só é permitida para aqueles que possuem menos de 5 da empresa onde trabalham. Qualquer poupança que você detém em um anterior plano de aposentadoria de empregadores não é elegível para essa isenção. Você deve começar a receber MRDs dessas contas uma vez que atinge a idade de 70. 2. As garantias estão sujeitas à capacidade de pagamento de reclamações da companhia de seguros emissora. Em troca de um benefício variável de renda vitalícia, a empresa emissora avalia uma taxa de seguro. 3. Algumas anuidades também incluem disposições que, em caso de morte prematura, a companhia de seguros emissora fornece seu cônjuge ou beneficiário (s) com um pagamento fixo ou pagamentos continuados durante o período de garantia restante. No entanto, as anuidades com estas disposições geralmente fornecem taxas de pagamento mais baixas do que produtos similares, sem eles. 4. A retirada pode afetar a quantidade de pagamentos futuros que você receberá. As retiradas de valores tributáveis e os rendimentos tributáveis recebidos de uma anuidade estão sujeitos ao imposto de renda ordinário e, se tomadas antes dos 59 anos, podem estar sujeitas a uma penalidade de 10 IRS. 5. Uma distribuição de um Roth IRA é isenta de impostos e isenção de penalidade, desde que o requisito de envelhecimento de cinco anos tenha sido satisfeito e pelo menos uma das seguintes condições atinja os 59 anos de idade, faça uma compra de casa pela primeira vez qualificada, Tornar-se desativado ou morrer. Investir envolve risco, incluindo risco de perda. Os ETFs podem negociar com desconto em seu valor liquidativo e estão sujeitos às flutuações do mercado de seus investimentos subjacentes. O mercado municipal pode ser afetado por mudanças fiscais, legislativas ou políticas adversas e a condição financeira dos emissores de títulos municipais. Embora os fundos municipais busquem fornecer dividendos de juros isentos de impostos de renda federais, e alguns desses fundos podem procurar gerar renda que também está isenta do imposto mínimo federal alternativo, os resultados não podem ser garantidos e os fundos podem gerar algum rendimento sujeito a estes Impostos. Os rendimentos desses fundos geralmente estão sujeitos a impostos de renda estaduais e locais. Geralmente, os títulos municipais não são apropriados para contas com vantagens tributárias, como IRAs e 401 (k) s. O aumento da taxa de juros pode diminuir o preço de uma segurança no mercado monetário. Um declínio na qualidade de crédito de um emissor ou de um provedor de suporte de crédito ou uma estrutura de maturidade e encurtamento de uma garantia pode reduzir o preço de uma garantia do mercado monetário. As informações de planejamento tributário e patrimonial aqui contidas são de natureza geral, são fornecidas apenas para fins informativos e não devem ser interpretadas como conselhos legais ou tributários. A Fidelity não fornece conselhos legais ou tributários. A Fidelity não pode garantir que tais informações sejam precisas, completas ou oportunas. As leis de um determinado estado ou leis que podem ser aplicáveis a uma situação particular podem ter um impacto na aplicabilidade, precisão ou integridade dessas informações. As leis e regulamentos federais e estaduais são complexos e estão sujeitos a mudanças. As mudanças em tais leis e regulamentos podem ter um impacto relevante nos resultados de investimento pré e depois de impostos. A Fidelity não oferece garantias quanto a tais informações ou resultados obtidos por sua utilização. A Fidelity renuncia a qualquer responsabilidade decorrente do seu uso, ou de qualquer posição fiscal tomada com base nessas informações. Sempre consulte um advogado ou profissional de impostos em relação à sua situação legal ou fiscal específica. A Calculadora MRD destina-se a servir apenas como uma ferramenta informativa, e não deve ser interpretada como um conselho legal, de investimento ou de imposto. Consulte um consultor fiscal ou um profissional de investimento sobre suas circunstâncias únicas. Verifique cuidadosamente as informações que você inseriu. Os resultados da Calculadora MRD são baseados nas informações fornecidas ao longo da ferramenta e são tão válidos quanto as informações fornecidas por você. Portanto, a Fidelity Investments não pode garantir a precisão dos resultados. Os votos são submetidos voluntariamente por indivíduos e refletem sua própria opinião sobre a utilidade dos artigos. Um valor percentual de utilidade será exibido uma vez que um número suficiente de votos tenha sido enviado. Fidelity Brokerage Services LLC, Membro NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917 Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity apenas com o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Estratégias de opções e seu IRA Conta 5 de dezembro de 2011 3:53 PM Recebo muitas respostas dos leitores dos meus artigos de estratégias de opções. Recentemente, uma questão continua aparecendo, embora em várias formas. Essas estratégias funcionam com as contas do IRA. A resposta simples é SIM, até certo ponto. Em alguns casos, as opções realmente funcionam melhor em um IRA do que em uma conta tributável. Uma das estratégias de opções mais comuns é a venda de uma peça nua em vez de realmente comprar o estoque subjacente. A tributação do ganho em qualquer título (incluindo opções) que é vendido em curto é a taxas de renda ordinárias. Em um IRA, isso não importa, pois não há imposto atual e todas as distribuições são tributadas a taxas ordinárias, independentemente da fonte inicial. Assim, do ponto de vista da tributação do IRA, não há diferença na venda de itens e na compra de ações (embora possa haver uma diferença no resultado do investimento). Em uma conta tributável, o mesmo não é necessariamente válido. Se você tiver uma ação suficientemente longa, os dividendos e qualquer ganho podem ser tributados na menor taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo. O shorting a put é sempre tributado a taxas ordinárias e pode ser significativamente maior. Este é um fator que pode reduzir seu rendimento líquido pós-imposto e deve ser levado em consideração para o seu planejamento. Colocando a tributação de lado, existem várias limitações nas contas IRA que você precisa lidar. Primeiro é a conta de margem. Seu IRA deve estabelecer uma conta de margem se você estiver empregando qualquer outra estratégia além de simplesmente comprar chamadas ou colocar. Isso geralmente não é um grande negócio, mas exige uma autoridade comercial adequada do departamento de conformidade do seu corretor. O nível mais simples de autoridade permite a venda de chamadas cobertas. Isso é realmente mais uma estratégia de estoque do que uma estratégia de opção, mas eu a incluo. Em seguida, é a venda de colocações garantidas em dinheiro. Isso é relativamente fácil de entender. Digamos que você quer comprar 1000 ações de uma negociação de ações em 15. Isso exigiria 15 mil em dinheiro. Em vez de uma compra definitiva, você poderia escolher vender 10 itens (cada um controla 100 ações). Sua exposição não é maior do que ter comprado 1000 ações por 15.000 e você precisa apenas de reserva, ou retirar reserva 15.000 de dinheiro para entrar nesta transação. Em essência, não há alavancagem. Isso é diferente da margem em uma conta tributável que pode exigir apenas 25 na margem. As contas de margem tributável aumentam a alavancagem até quatro vezes. Isso é bom ou ruim, dependendo de qual lado você pousar. Uma limitação adicional em uma conta do IRA é a proibição de venda a descoberto. Vender chamadas nulas é semelhante ao curto-circuito subjacente e proibido nos IRAs. Em uma conta tributável, você pode vender chamadas nulas e apenas precisa lidar com os requisitos de margem. Isso significa que as estratégias que incluem a venda de chamadas nulas não podem ser usadas. As estratégias tão limitadas incluem straddles, estrangulamentos, shorts sintéticos e outras derivações. Digamos que você queria vender um estrondo em um estoque subjacente específico. Isso exigiria que você venda uma venda e uma chamada na mesma greve (geralmente na mesma expiração, mas não é necessária). Em uma conta de margem tributável, isso seria permitido. O comércio é emparelhado e o requisito de margem é calculado em apenas uma das pernas: o maior dos dois. Esta pode ser uma ferramenta muito útil quando um comércio entrou vendendo uma vez em frente a você. A venda de uma chamada pode compensar ou reduzir novas perdas. Você usa pouca ou nenhuma margem. Isso não pode ser feito em uma conta de margem do IRA, pois uma chamada nua não pode ser emparelhada com uma colocação (ela pode ser emparelhada somente com uma longa chamada). Alguns leitores podem simplesmente se afastar quando a conversa se virar para straddles e estrangulamentos. Eles geralmente entendem o que são, mas podem não entender como eles podem ser usados. Straddles e strangles podem fornecer uma das coberturas mais fáceis e mais produtivas disponíveis. Os leitores podem querer rever meu artigo ao usar um strangle para proteger o XLE para ver essas estratégias em ação. Infelizmente, esta técnica não está disponível nas contas do IRA. Isso nos leva às estratégias de opções disponíveis - spreads. Incluído nestes são spreads de calendário, spreads diagonais, spreads verticais e determinados borboleta e condors que unem completamente as opções. Isso exige uma maior autoridade comercial. Vamos examinar um touro vertical colocar propagação para ver a vantagem desta maior autoridade comercial. Esta estratégia consiste em vender uma colocação em uma greve e comprar uma peça protetora em uma greve mais baixa (ambas com a mesma validade). Um exemplo seria uma negociação de ações em 25. Você poderia vender 10 off-of-the-money com uma greve de 24 e comprar 10 OTM protetor com uma greve de 20. Se você não tivesse a maior autoridade comercial Dividir em duas transações separadas. 1) uma parcela coberta de dinheiro exigindo 24 mil em reserva (24 vezes 1000 ações) mais 2) uma compra em dinheiro da greve inferior colocada. Com a autoridade superior, o requisito de margem é simplesmente a diferença nas greves (4) vezes o número de ações (1000) ou 4.000. Muitas das minhas estratégias de portfólio consistem, em parte, na compra de opções muito antigas e na venda de opções fechadas ou semanais (spreads de calendário). Esses spreads são permitidos em uma conta IRA e é preciso apenas levar em consideração os saldos de margem disponíveis. O cálculo da margem IRA para um spread de calendário é o mesmo que a colocação vertical. É apenas a diferença em greves vezes as ações. Então, se você comprou 10 de setembro, as chamadas OTM às 24 e vendidas 10 chamadas OTM de dezembro a 19, sua margem de exigência é de 5000 (5 tempos diferenciais de ataque 1000 ações). Se você vendeu uma chamada a um preço mais alto que o que você comprou, não há exigência de margem, apenas dinheiro. É muito parecido com uma chamada coberta. Além disso, se você vende uma queda menor que a que você comprou, não há margem, apenas dinheiro. Sempre que spreads são usados em uma conta IRA, uma complexidade comercial pode existir. Digamos que o seu IRA teve 100.000 em valor total dividido em 60.000 em ações e 40.000 em dinheiro. Dizemos ainda que você queria entrar em um bull put spread para 10 opções no SPY (atualmente negociando em 125). Você vende dez OTM coloca em uma greve de 123 e compre dez OTM protetor com uma greve de 120. Seu requisito de margem é de apenas 30.000 (3 tempos diferenciais de ataque 1000 ações) e bem dentro do seu saldo de caixa. Uma cobra fica esperando por você na escova. Digamos gotas de SPY e suas dez colocações são atribuídas. Isso significa que 1000 ações são compradas em 123 por um custo total de 123.000 e você só tem 40.000 em dinheiro. Este não é um acordo muito grande nas contas de margem tradicionais, pois você pode usar a margem para vender as ações. Isso não funciona dessa maneira com a margem do IRA e isso apresenta um problema que pode exigir que você liquide outros títulos e suspenda seus privilégios de negociação. Você precisa discutir como seu corretor irá lidar com isso para ter certeza de que você ainda não está restrito. Isso requer monitoramento constante do valor extrínseco da opção para determinar sua probabilidade de atribuição. Quando a extrínseca se aproxima de apenas alguns centavos, a probabilidade de atribuição aumenta. Se a probabilidade for ótima, você precisa pré-mpt a atribuição rolando a opção de antemão. Se você apenas usa dinheiro seguro coloca você nunca precisa se preocupar com a atribuição, pois sempre há dinheiro suficiente para cobrir a tarefa. Um problema semelhante pode ocorrer se você vender uma chamada como parte de uma estratégia emparelhada e a chamada é atribuída. Você acaba sendo curto o subjacente. Como o IRAs não pode ser curto, você precisa cobrir o short imediatamente e precisa de dinheiro suficiente em sua conta para fazê-lo. Se você não tiver dinheiro suficiente, você pode encontrar uma violação comercial e isso restringe sua negociação futura. Quando vários spreads permitem trocar opções com um preço de adesivo em excesso do valor da sua conta (alavancagem), você precisa monitorá-los com cuidado para se certificar de que não são atribuídos. Em conclusão, se você pode garantir a autoridade comercial necessária, muitas das estratégias de opções estarão disponíveis para você. Os requisitos de margem restringirão algumas das alavancas disponíveis quando comparadas com contas tributáveis. A atribuição também pode se tornar um problema maior do que uma conta tributável e requer monitoramento. Estes não são obstáculos importantes, mas os que precisam ser mantidos em mente. Divulgação: Não tenho cargos em nenhum estoque mencionado e não há planos para iniciar qualquer cargo nas próximas 72 horas. Leia o artigo completo Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity apenas com o objetivo de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelidade: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. O que oferecemos Recursos do produto Saiba mais Perguntas frequentes do IRA: Distribuições mínimas exigidas (MRDs) Benefícios e regras Distribuições mínimas exigidas (MRDs) Informações gerais As distribuições mínimas exigidas ou MRDs são obrigatórias, retiradas anuais mínimas que geralmente devem ser tomadas a partir do ano em que você 70. Embora exista um montante mínimo, é necessário retirar-se para evitar sanções severas, você sempre pode levar mais do que o valor MRD. Você geralmente tem que levar MRDs de qualquer conta de aposentadoria na qual você contribuiu com ativos diferidos ou teve ganhos diferidos. Estas contas incluem: IRAs Tradicionais IRAs Rollover IRAs SIMPLES SEP IRAs Principais contas da Keogh Planos 401 (k) e 403 (b) Os IRAs herdados têm regras especiais para MRDs e as distribuições necessárias são sensíveis ao tempo, geralmente começando no ano após o ano Da morte do proprietário original. Se você herdou um IRA, veja as Regras MRD para IRAs herdados ou ligue para um especialista em herança no 800-544-0003. Nosso Centro de Distribuição de Aposentadoria pode ajudá-lo a calcular e gerenciar seus MRDs. Obtenha MRDs estimados para seus IRA de Fidelity (IRAs tradicionais, SEP IRAs, IRAs SIMPLES, IRAs de rolagem e todos os planos de aposentadoria de pequenas empresas), bem como dicas sobre como tirar o máximo de suas retiradas. Nosso sistema também acompanha todas as retiradas e permite que você configure distribuições automatizadas. Saiba mais sobre o nosso Centro de Distribuição de Aposentadoria. Uma exceção é Roth IRAs. Você não é obrigado a tirar MRDs do seu Roth IRA durante a vida, e você não pode satisfazer seu requisito de MRD IRA tradicional com uma retirada de um Roth IRA. Outra exceção é a conta do plano de aposentadoria, se você ainda estiver trabalhando. Se continuar a trabalhar além dos 70 anos de idade e não possuir mais do que 5 das empresas para as quais trabalha, poderá diferir a obtenção de MRDs dos seus empregadores atuais Keogh, 401 (k), 403 (b) ou outro empregador - plano de aposentadoria patrocinado até 1 de abril do ano civil após o ano em que você se aposenta. Consulte o administrador do seu plano para saber mais. Calculando o seu MRD Geralmente, o seu MRD é determinado dividindo o valor de mercado ajustado da sua conta de aposentadoria diferida em 31 de dezembro do ano anterior por um fator de expectativa de vida útil apurado na Tabela de Vida Uniforme (PDF). Nossa Calculadora MRD pode ajudá-lo a determinar o que retirar. Nós também oferecemos o Centro de Distribuição de Aposentadoria que pode ajudá-lo a gerenciar suas retiradas. Este serviço gratuito acompanha o quanto você foi retirado até à data, permite que você configure levantamentos automáticos e forneça MRDs estimados para seus IRA de Fidelity (IRAs tradicionais, SEP IRAs, IRAs SIMPLES, IRAs de rolagem e todos os planos de aposentadoria de pequenas empresas) . Saiba mais sobre o nosso Centro de Distribuição de Aposentadoria. Se seu cônjuge for mais de 10 anos mais novo do que você e se ele ou ela será o único beneficiário primário de todo o ano de distribuição, você deve usar a Tabela de expectativa de vida conjunta (PDF) para calcular seu MRD. Isso resultará em um menor MRD do que com a tabela Uniform Lifetime. Você pode usar a Calculadora MRD para fazer esse cálculo. Se esse cônjuge estiver listado na sua conta como o único beneficiário com a data de nascimento correta na Fidelity, a Fidelity usará essas informações e seu fator de expectativa de vida na Tabela de expectativa de vida conjunta. Esta informação deve estar correta na Fidelity antes de 31 de dezembro para que ela seja usada no processo de recálculo anual. Sim, para ver sua estimativa de MRD para o ano atual, visite o Registro de aposentadoria (RDC) Log In requerido. Você também pode encontrar as estimativas do ano atual e as retiradas do ano em data no seu extrato da conta. As estimativas do ano anterior, que datam de 2012, estão disponíveis no RDC, mas apenas para contas realizadas na Fidelity durante esse período. Por favor, notemos que calculamos o MRD com base em uma variedade de fatores, como a data de nascimento, o saldo da conta do final do ano e os beneficiários da conta. Se alguma dessas informações for alterada, o MRD fornecido pela Fidelity pode não ser mais preciso. As estimativas MRD utilizam todas as informações em arquivo em 31 de dezembro do ano anterior. Por exemplo, as transferências que não são processadas até 31 de dezembro não serão refletidas nos próximos anos MRD. Então, se você transferir fundos para sua conta de aposentadoria no final de 2015, mas eles não são recebidos até 31 de dezembro de 2015, o MRD de 2016 não refletirá esse depósito. Do mesmo modo, as alterações dos beneficiários feitas após 31 de dezembro não serão refletidas no ano atual MRD. Se você tem ativos consolidados, transferiu fundos ou fez uma mudança de beneficiário que deveria ter sido levada em consideração para o ano atual, ligue para nossos representantes em 800-544-4774 para ajudar a recalcular o seu MRD. Por favor, note que as estimativas da MRD para as contas de aposentadoria de lucros da Fidelitys, a compra de dinheiro e SelfEmployed 401 (k) são apresentadas separadamente e não agregadas na seção All Your Fidelity IRAs do seu portfólio. Além disso, os planos 401 (k), 403 (b) e 457 realizados na Fidelity e certas anuidades não estão incluídos na estimativa MRD. Para saber mais sobre como estimamos seu MRD, visite o RDC e selecione Saiba mais sobre seus MRDs e como eles foram calculados. Exemplo de página de cálculos RDC: apenas para fins ilustrativos. Suas estimativas MRD aparecerão na página de resumo da conta, no final da seção do saldo da conta. Você pode visitar o RDC diretamente em fidelityRDC Log In Required. Também pode ser encontrado na seção de Distribuições mínimas exigidas (MRDs) do resumo da sua conta que aparece depois de efetuar o login. Apenas para fins ilustrativos. Nota: Esta informação é apenas visível para aqueles com retiradas necessárias. Se você tem menos de 70 anos ou não possui uma conta IRA herdada, talvez não veja o cartão. Se você possui um IRA herdado e tem menos de 70, você ainda pode ter retiradas necessárias. Saiba mais sobre MRDs para contas de aposentadoria herdadas Se você exigiu retiradas, mas não vê uma estimativa MRD, podemos estar faltando informações importantes, como o saldo da conta dos anos anteriores e a data de nascimento. Se for esse o caso, atualize sua conta. Dependendo do seu status de aposentadoria, você pode ver seu MRD no histórico da conta ou no Retiro do IRA ou Converter em páginas Roth IRA uma vez que você esteja logado. O valor de mercado de 31 de dezembro de cada uma das suas contas de aposentadoria deve ser ajustado para qualquer ano pendente - end transferências ou rollovers. For example, if assets were withdrawn from an IRA or qualified employer-sponsored plan within the last 60 days of the prior calendar year, and then a portion or all of those assets were rolled over to a Fidelity IRA this year, you must add the amount of the rollover to the balance of your Fidelity IRA as of December 31 of the prior year. This may also apply to year-end transfers not credited to your account until after December 31, unless the MRD attributable to the amount transferred was distributed from another IRA. If you are age 70 or older, generally, you must withdraw the MRD from the employer-sponsored plan prior to rolling it over to your IRA. MRD amounts are not eligible for rollover. Please check your records to determine if that was done properly or ask one of our representatives if you need help understanding any paperwork from that process. Yes, if you enroll in our automatic withdrawals process, Fidelity will automatically recalculate your MRD each year, and distribute that amount based on your instructions. Enroll in automatic withdrawals . MRDs are taxed as ordinary income for the tax year in which they are taken and will be taxed at your applicable individual federal income tax rate. MRDs may also be subject to state and local taxes. If you made non-deductible contributions to your IRA, you must calculate your MRD based on the total balance, but your taxable income may be reduced proportionately for the after-tax contributions. Please consult a tax advisor to learn more. Regardless of whether or not you made non-deductible contributions, you must take the MRD. If you have made non-deductible, after-tax Traditional IRA contributions (or if your account includes any after-tax rollover amounts), you will not have to pay taxes on the portion of your distribution that represents after-tax contributions, provided you have filed IRS Form 8606 each year you made a non-deductible contribution. Remember, you will owe taxes on any earnings on those contributions. Check with your tax advisor on what portion of your account is from non-deductible contributions. Taking your first MRD You generally have until April 1 of the year following the calendar year you turn age 70 to take your first MRD. This is known as your required beginning date (RBD). In subsequent years, the deadline is December 31. If you turned 70 between July 1 of last year and June 30 of this year, you will be turning 70 this year and will need to take your first MRD for this year. If you take your first MRD between January 1 and April 1 of the year after you turn age 70, you still need to take your second MRD by December 31 of the same year. Since IRA and Keogh distributions are taxed as ordinary income, this may push you into a higher tax bracket. Also note that if you take your MRD between January 1 and April 1 of the year after you turn age 70, your December 31 account balance is not reduced by the amount of the MRD taken for the first MRD when calculating the amount of your second MRD. So, be sure to plan your first withdrawal carefully. Taking your MRDs each year If you have more than one non-Roth IRA, you must calculate the MRD for each IRA separately each year. However, you may aggregate your MRD amounts for all of your non-Roth IRAs and withdraw the total from one IRA or a portion from each of your IRAs. If you have qualified plan accounts, such as a 401(k) or 403(b), in addition to your IRAs, you must calculate and satisfy your MRDs for IRAs separately from your qualified plan accounts. If you have more than one qualified retirement plan account, you must calculate and satisfy your MRD requirements separately for each qualified plan account. For example, if you have both a profit-sharing plan and a self-employed 401(k), you must separately calculate and withdraw an MRD from each plan. Also, MRDs for Inherited IRAs must be satisfied separately from your other IRAs. After you have fully retired from all employers it may be easier to consolidate your accounts into an IRA in order to make taking MRDs easier to manage. Consider rolling over your retirement accounts to Fidelity and managing your MRDs in one place. Our Retirement Distribution Center can help you keep track of MRDs for your Fidelity IRAs (Traditional IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs, Rollover IRAs, and all small-business retirement plans). Learn more about our Retirement Distribution Center. You may withdraw your annual MRD in one distribution or make withdrawals periodically throughout the year, but the total annual minimum amount must be withdrawn by the deadline of December 31 (except for your first MRD, as explained above in When should I take my first MRD). Our Retirement Distribution Center can help you keep track of how much youve withdrawn so youre never behind. You can also set up automatic withdrawals on a monthly, annual, or customized basis. Learn more about our Retirement Distribution Center. The penalty for taking less than your MRD can be severe. If you withdraw less than the minimum required amount, the IRS may assess a penalty equal to 50 of the amount of the MRD not taken. If you missed taking MRDs, consider discussing your options with your tax advisor. You may be able to file for an exemption from the penalty by filing an IRS Form 5329. Consult your tax advisor. Yes, with certain exceptions: In some circumstances you may delay MRDs from any retirement plan for a current employer, such as a Keogh, 401(k), 403(b), or other employer-sponsored retirement plan account until you retire. If you are still working and have other tax-deferred retirement accounts in previous employers plans, you must satisfy your MRD for those other accounts each year beginning when you reach age 70. Roth IRAs are also an exception, as they are not subject to MRDs while the original account owner is still living. You can contribute to a Roth IRA after age 70 as long as you have compensation and meet the income eligibility requirements. Otherwise, you generally cannot contribute to any other kind of IRA in the year you turn age 70 or any year thereafter. Beneficiaries and stretching tax advantages of assets Retirement accounts generally pass outside the instructions of a will. Your beneficiary designations will determine who receives your retirement assets upon your death. Thats why it is so important to carefully consider who you have designated as a beneficiary on your accounts. Also, there are opportunities for beneficiaries to stretch out the tax-deferred growth of IRA assets after the death of the original account owner. With proper planning, many beneficiaries can minimize their required distributions and potentially maximize the advantage of continued tax deferral. A designated beneficiary is an individual, charitable organization, estate, or other entity that you have named to receive any assets in your account upon your death. Update your beneficiaries . You can convert a Traditional IRA to a Roth IRA at any age. If you are over age 70 when you convert, you will need to take your MRD for the Traditional IRA before converting any other amounts into the Roth IRA. Our online Convert an IRA to a Roth IRA Calculator will help with that process. In 2015, Qualified Charitable Distributions (QCDs) were permanently extended. For a distribution to qualify as a QCD, it must meet all of the following requirements: Taxpayer must be over the age of 70 . Total of all distributions does not exceed the maximum of 100,000 per taxpayer. Distributions are made directly from an IRA to the charity. Written receipt is obtained from each recipient charity. Note: Recipient charity is qualified as a 501(c)(3) organization per IRS regulations. You may also want to consider the following when making a QCD: Donations count toward any IRA minimum required distributions for the year. Married individuals filing a joint return may exclude up to 100,000 donated from each spouses own IRA (200,000 total). Amounts excluded from gross income are not deductible. Donations from an inherited IRA are eligible if the beneficiary is at least age 70 . Donations from an ongoing SEP or SIMPLE IRA arent eligible. Donations from a Roth IRA are eligible. Note: Private foundations, supporting organizations, or donoradvised funds do not qualify for QCD contributions. Please consult your tax advisor if you have specific questions about your eligibility for this exemption. The IRS requires that: The taxpayer is over the age of 70. Distribution(s) do not exceed the maximum of 100,000 per taxpayer. Distributions are made from an IRA. Written receipt is obtained from each recipient charity. If you qualify, you have the following choices for requesting a QCD from your Fidelity IRA. Use the WithdrawalsIRA One-Time form (PDF) to request a QCD from your account. In section 4, please select the first checkbox, which includes check paid to a payee other than the IRA owner. Enter the name of the qualified charity, but leave the address blank. We will send the check to your address of record for you to send to the charity. This ensures that the charity recognizes you as the contributor and gives you the written receipt required by the IRS. If you have checkwriting established on your IRA, you can write a check directly to the qualified charity. Note: The charity must cash the check by December 31 in order to meet your minimum required distribution (MRD) and the QCD deadline for that year. Fidelity will report the distributions as normal on 1099-R for the account. Please speak with your tax advisor on how to report the distribution as a QCD when you file your taxes.
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